Si tienes un negocio de snacks, hamburguesas o pizzas y vendes en apps como Uber Eats, Rappi o Didi Food, el régimen más conveniente ante el SAT suele ser el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO Personas Físicas), porque permite declarar ingresos de manera sencilla y con tasas reducidas de ISR. Sin embargo, también puedes optar por Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales si tus ingresos superan los límites o necesitas deducciones más amplias.
Opciones de régimen fiscal para negocios de comida en apps
1. Régimen Simplificado de Confianza (RESICO PF)
- Ingresos máximos permitidos: hasta $3.5 millones anuales.
- Ventajas:
- Tasas de ISR reducidas (1% a 2.5% según ingresos).
- Declaraciones más simples y menos trámites.
- Ideal para pequeños negocios que venden en apps.
- Limitaciones:
- No permite deducciones amplias (solo gastos indispensables).
- Si superas el límite de ingresos, debes cambiar de régimen.
2. Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales
- Ingresos: sin límite.
- Ventajas:
- Puedes deducir gastos más amplios (renta de local, insumos, sueldos, servicios).
- Adecuado si tu negocio crece y supera el tope de RESICO.
- Limitaciones:
- Declaraciones más complejas.
- ISR calculado sobre utilidad neta, lo que puede ser más alto si no deduces bien.
3. Régimen de Incorporación Fiscal (RIF) (menos usado actualmente)
- Diseñado para pequeños contribuyentes.
- Permite reducción de impuestos progresiva en los primeros años.
- Sin embargo, está siendo reemplazado por RESICO.
⚠️ Consideraciones clave para negocios en apps
- Las plataformas de delivery retienen impuestos automáticamente (ISR e IVA) sobre tus ventas. Estas retenciones se aplican a tus ingresos y debes declararlas en tu régimen.
- Debes emitir facturas electrónicas a las apps o clientes que lo soliciten.
- IVA: siempre se causa (16%), pero las apps retienen una parte y tú declaras el resto.
- ISR: depende del régimen elegido; en RESICO es más sencillo porque se aplica sobre ingresos brutos.
📊 Comparación rápida
| Régimen | Límite de ingresos | ISR | Deducciones | Conveniencia |
|---|---|---|---|---|
| RESICO PF | $3.5 M anuales | 1–2.5% sobre ingresos | Limitadas | Ideal para pequeños negocios en apps |
| Actividades Empresariales | Sin límite | Según utilidad neta | Amplias | Mejor para negocios grandes con gastos deducibles |
| RIF | $2 M anuales | Reducción progresiva | Limitadas | En desuso, reemplazado por RESICO |
Si tu negocio de snacks, hamburguesas o pizzas vende principalmente en apps y no supera los $3.5 millones anuales, el RESICO PF es el régimen más conveniente por su simplicidad y bajas tasas. Si tu negocio crece y necesitas deducir más gastos, entonces conviene migrar a Actividades Empresariales y Profesionales.